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明显提升财务造假违法成本!证监会首次发布行政指导性案例

发布时间: 2025-04-22 12:37:06 作者:爱游戏体育官网

  

显著提升财务造假违法成本!证监会首次发布行政指导性案例

  2月21日,最高人民检察院、中国证券监督管理委员会联合举行“依法从严打击证券违法犯罪 促进长期资金市场健康稳定发展”新闻发布会,会上,发布了中国证监会第一批指导性案例。

  证监会行政处罚委员会办公室主任何艳春表示,本次是证监会首次发布行政指导性案例,既是具象化展示近年来的监管执法成果,也是树立执法“标杆”发挥示范引导作用,更是宣示长期资金市场严监严管的鲜明态度。

  一是体现“长牙带刺”、有棱有角的从严基调。如指导性案例2号某公司、林某等欺诈发行、信息公开披露违法案,证监会用好新《中华人民共和国证券法》授权的量罚空间,对发行人的欺诈发行等行为处以8600万元罚款,并实施重大违法退市,对其董事长、实控人处以3800万元的罚款,较之旧法明显提升了财务造假的违法成本;指导性案例4号孟某某作为上市公司实控人,为避免承担非公开发行股票的“保底”责任,经过控制利好信息公告、推迟利空信息发布,配合交易推升股价,较之普通操纵行为隐蔽性更强,危害性更大,证监会对当事人罚没合计2.26亿元,对市场形成有力震慑。

  二是体现精准追责、“过罚相当”的法治理念。如指导性案例1号某公司、刘某某等信息公开披露违法案,财务造假违背法律规定的行为的发生,涉及多个环节“失守”,有关人员有的属“主犯”,决策、指挥、组织、实施财务造假,有的属“明知”而放任不管,有的属“疏忽”而怠于履责,主观恶性与客观行为均有所差异。证监会按照有关人员履职情况与信息公开披露违法之间的关联程度,以及参与、实施违背法律规定的行为的深度,将发挥最大的作用的大股东、实控人、董事长、总经理、首席财务官、董事会秘书等“关键少数”认定为直接负责的主管人员,将虽未直接参与造假但怠于履责的“董监高”人员认定为其他直接责任人员,分别给予相应处罚,既严惩“首恶”,又划出责任梯度,体现“过罚相当”的基本原则。

  三是体现严而有效、以案促治的执法导向。上市公司是长期资金市场运行的逻辑起点,也是长期资金市场高水平发展的重要基础。财务造假和虚假陈述本质是资产端欺诈,操纵市场和内幕交易本质是投资端欺诈,都会对市场诚信基础造成侵蚀损害,打击投资者信心,破坏市场生态,妨碍上市公司质量提升。4起案例分别涉及上市公司的发行上市、再融资、重大资产重组、持续信息公开披露等不同环节,通过惩处违法,引导实控人、“董监高”人员、中介机构、证券从业人员等市场主体严守法律底线,诚实守信,以义取利,达到“以案促治”的执法效果。

  日前,山西省大同市中级人民法院审理席某某上诉案及所涉婚约财产纠纷上诉案的审判长接受记者正常采访:本案系不公开审理的案件,一审宣判后,鉴于网上存在大量不实信息,法院在法律规定范围内最大限度回应社会关切,澄清事实。

  有记者问:据多家报道,消息的人偷偷表示,特朗普政府正准备在关税谈判中向其他几个国家施压,要求其他几个国家限制与中国的贸易往来,以换取美方关税豁免。请问发言人对此有何评论?答:我们注意到有关报道。

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  “我在深圳南方科技大学医院检测肾功能,一个正常人因医院检验测试质量事故被误诊肾病,精神受到严重创伤”“呼吁同期在该医院检测过肾功能肌酐的广大市民朋友尽快到权威医院复查,以免遭受更严重损害”。

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